行政处罚事项告知书

吉财监函〔2024〕282号

当事人：松原市自来水有限公司

地  址：松原市成吉思汗大街

根据《关于开展地方政府新增债券资金使用管理情况专项检查的通知》（吉财监〔2023〕87号），2023年5月至7月，我厅组织检查组对你单位2021年度至2022年度地方政府新增债券资金使用管理情况开展了监督检查。现将检查发现的主要问题及拟作出的行政处罚告知如下：

一、检查发现的主要问题

2022年，你单位挪用专项债券资金转为企业定期存款，共计金额11000万元。具体情况如下：

1.2022年1月26日，你单位收到松原市财政局拨付的专项债券资金3325.66万元，用于松原市江北净水厂改扩建工程建设项目。2022年4月14日，你单位将上述资金中的3000万元分3笔挪用，以每笔1000万元转入在吉林银行开设的3个账号办理1年期定期存款。2022年8月24日，收回本息3003.85万元。

2.2022年4月12日，你单位收到松原市财政局拨付的专项债券资金8400万元，用于松原市江南第三净水厂工程建设项目。2022年4月14日，你单位将上述资金中的8000万元分8笔挪用，以每笔1000万元转入在吉林银行开设的8个账号办理1年期定期存款。2022年8月24日，收回本息8010.27万元。

上述行为不符合《中华人民共和国预算法》第六十三条“各部门、各单位应当加强对预算收入和支出的管理……不得擅自改变预算支出的用途”和《财政部关于印发地方政府专项债务预算管理办法的通知》（财预〔2016〕155号）第六条“专项债务利息通过对应的政府性基金收入、专项收入偿还，不得通过发行专项债券偿还”及《吉林省人民政府关于进一步加强政府性债务管理的实施意见》（吉政发〔2016〕2号）“七、控制和化解政府性债务风险……不得挪用债务资金或改变既定资金用途”的规定。

二、拟作出的行政处罚

根据《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第九条规定，拟对你单位给予警告的行政处罚。同时，责令你单位在今后的工作中，增强法律意识，严格遵守各项财经法律法规和规章制度，严格按照我省新增地方政府债券资金相关管理办法使用债券资金，杜绝类似问题再次发生。

根据《中华人民共和国行政处罚法》第四十四条的规定，你单位有陈述和申辩的权利。如对本机关拟作出的行政处罚有异议，可以自收到本告知书之日起5日内书面向本机关提出。

联系单位：吉林省财政厅监督局

联系电话：88550654

地    址：长春市人民大街3646号

吉林省财政厅

2024年2月29日